Налоги во Франции для украинцев: декларация доходов и перевод справок

Апрель, ты открываешь почту - а там письмо от Direction Générale des Finances Publiques с просьбой подать déclaration de revenus. Ты смотришь на этот бланк и не понимаешь ни слова. Куда вписывать ADA? Нужно ли декларировать деньги, которые мама переводит из Украины? А зарплата на французской работе - налог же уже снимали? Если узнаешь себя - эта статья для тебя. Разберем пошагово, как украинцам подать налоговую декларацию во Франции, какие документы из Украины переводить и как не попасть под двойное налогообложение.

Кто обязан подавать декларацию¶

Короткий ответ - если живешь во Франции больше 183 дней в году, ты автоматически становишься налоговым резидентом Франции. Это касается всех украинцев с временной защитой (APS), carte de séjour или любым другим разрешением на проживание.

Налоговый резидент Франции декларирует все свои доходы - и французские, и зарубежные. То есть если ты получаешь зарплату во Франции и одновременно имеешь доход из Украины (аренда квартиры, фриланс, дивиденды) - все это нужно внести в декларацию.

Декларацию подает не отдельный человек, а foyer fiscal - налоговое домохозяйство. Супруги подают одну общую декларацию, куда включаются доходы обоих и детей до 18 лет (или до 25 если они студенты и вы так выбрали).

Даже если твой доход равен нулю - все равно подавай. Потому что по результатам декларации ты получишь avis d’imposition (или avis de non-imposition) - документ, без которого во Франции никуда. Подробнее о нем ниже.

Что облагается налогом, а что нет¶

Это вопрос номер один среди украинцев. Давай по пунктам.

Не облагается (не нужно вносить в декларацию)¶

• ADA (Allocation pour Demandeur d’Asile) - пособие для бенефициаров временной защиты, не является налогооблагаемым доходом
• APL (помощь на аренду жилья от CAF) - не облагается
• Allocations familiales (семейные пособия на детей) - не облагаются
• RSA (Revenu de Solidarité Active) - не облагается
• Prime d’activité - не облагается

Одна украинка на форуме спрашивала: “Я получаю только ADA и APL, у меня нет работы - мне вообще нужно подавать декларацию?” Ответ - да, подавай. Ты впишешь ноль в графу доходов и получишь avis de non-imposition, который потом понадобится для CAF, социального жилья, юридической помощи (aide juridictionnelle).

Облагается (нужно вносить)¶

• Зарплата по французскому контракту (CDI, CDD, intérim) - но налог уже частично снимается ежемесячно через prélèvement à la source (удержание у источника), поэтому в декларации ты просто подтверждаешь суммы
• Доход от фриланса или micro-entreprise
• Доход от аренды недвижимости (в том числе в Украине)
• Пенсия (французская или украинская)
• Дивиденды, проценты по вкладам - и французские, и украинские
• Пособие по безработице (allocations chômage) - да, оно облагается налогом

Календарь налоговой кампании 2026¶

Декларация 2026 касается доходов за 2025 год. Ключевые даты:

Если это твоя первая декларация во Франции - подаешь только на бумаге. Онлайн-кабинет на impots.gouv.fr станет доступен со следующего года, когда тебе присвоят numéro fiscal (налоговый номер).

Первая декларация: пошаговая инструкция¶

Если ты впервые декларируешь доходы во Франции - процесс немного другой, чем для тех кто уже в системе.

Шаг 1: Получи формуляр¶

Скачай бланк Cerfa n°2042 на сайте impots.gouv.fr или забери в ближайшем centre des finances publiques (Service des Impôts des Particuliers - SIP). Если у тебя есть доходы из-за рубежа - дополнительно нужен формуляр n°2047 (déclaration des revenus encaissés à l’étranger).

Шаг 2: Заполни бланк¶

На первой странице 2042 поставь галочку рядом с “Vous déposez une déclaration pour la première fois” (вы подаете декларацию впервые). Numéro fiscal на этом этапе не нужен - его присвоят после обработки первой декларации.

Что указать: - Полное имя и фамилию (как в titre de séjour) - Дату и место рождения - Адрес проживания во Франции - Семейное положение - Количество детей на иждивении - Все налогооблагаемые доходы за 2025 год

Шаг 3: Заполни 2047 (если есть доходы из Украины)¶

Если ты получал доход в Украине (аренда, фриланс, пенсия, дивиденды), заполни формуляр 2047. Суммы указывай в евро по курсу на дату получения дохода. Потом эти суммы переносятся в соответствующие графы основного формуляра 2042.

Шаг 4: Приложи документы¶

К бумажной декларации приложи: - Копию удостоверения личности (паспорт или titre de séjour) - Подтверждение адреса (quittance de loyer, facture EDF и т.д.) - RIB (банковские реквизиты) - для возврата налога или для prélèvement - Справки о доходах из Украины с присяжным переводом (если подаешь 2047)

Шаг 5: Подай декларацию¶

Принеси лично в SIP своего района, отправь почтой (заказным письмом) или через France Services. Дедлайн для бумажной декларации - 19 мая 2026.

После обработки (обычно 2-3 месяца) ты получишь avis d’imposition с твоим numéro fiscal. Со следующего года сможешь декларировать онлайн.

Какие документы из Украины нужно переводить¶

Вот тут начинается самое интересное для тех, у кого есть доходы в Украине.

Когда перевод обязателен¶

Налоговая Франции (Direction Générale des Finances Publiques) может требовать подтверждение доходов, полученных за рубежом. Документы на украинском или русском они не примут - нужен присяжный перевод (traduction assermentée) на французский.

Какие документы могут понадобиться:

Сколько стоит присяжный перевод¶

Цены присяжных переводчиков во Франции зависят от языковой пары, сложности документа и срочности:

Присяжный переводчик (traducteur assermenté) - это переводчик, который принес присягу при Апелляционном суде (Cour d’appel) и имеет право заверять переводы своей печатью и подписью. Его перевод имеет юридическую силу во Франции без дополнительного нотариального заверения.

Найти присяжного переводчика с украинского можно в реестре на сайте Апелляционного суда твоего региона или через annuaire-traducteur-assermente.fr. Перевод на ChatsControl - еще один вариант, если нужен быстрый перевод документа перед подачей к присяжному переводчику или для собственного понимания.

Двойное налогообложение: конвенция Франция-Украина¶

Между Францией и Украиной действует Конвенция об избежании двойного налогообложения от 31 января 1997 года (вступила в силу 1 ноября 1999 года). Это значит, что тебя не обложат дважды за один и тот же доход.

Как это работает на практике:

• Зарплата облагается в стране, где ты фактически работаешь. Если работаешь во Франции - платишь только французские налоги, даже если контракт с украинской компанией
• Аренда недвижимости облагается в стране, где расположена недвижимость. Если сдаешь квартиру в Украине - налог платишь в Украине. Но доход все равно декларируешь во Франции (в формуляре 2047), и Франция предоставляет налоговый кредит на сумму уплаченных в Украине налогов
• Пенсия обычно облагается в стране выплаты. Украинская пенсия - в Украине
• Дивиденды могут облагаться в обеих странах, но с ограничением ставки в стране источника (обычно 5-15%)

Один форумчанин писал: “Сдавал квартиру в Киеве, платил налог в Украине. Во Франции вписал эту сумму в 2047, и мне зачли кредит - по сути не заплатил дважды. Но нужно было перевести справку из ГНС, что налог реально уплачен.”

Для подтверждения уплаты налогов в Украине тебе понадобится справка от ГНС (Государственной налоговой службы) об уплаченных налогах - и да, ее тоже нужно перевести у присяжного переводчика.

Avis d’imposition и avis de non-imposition¶

После обработки твоей декларации налоговая присылает avis d’imposition (уведомление о налогообложении) или avis de non-imposition (уведомление о неналогообложении, если твой доход ниже порога).

Этот документ - один из самых важных во Франции. Без него ты не сможешь:

• Подать на социальное жилье (HLM)
• Получить юридическую помощь (aide juridictionnelle)
• Подтвердить доходы для CAF (пересчет выплат)
• Открыть счет в некоторых банках
• Оформить кредит или рассрочку
• Продлить или сменить тип titre de séjour

Если ты не работаешь и получаешь только ADA и APL - твой налогооблагаемый доход равен нулю, и ты получишь avis de non-imposition. Это не плохо - наоборот, это открывает доступ к многим льготам и помощи.

Avis приходит в конце июля. Сохраняй его - во Франции его просят постоянно.

Prélèvement à la source: если работаешь во Франции¶

С 2019 года Франция перешла на систему prélèvement à la source (удержание налога у источника) - аналог того, что в Украине делает работодатель с НДФЛ. Твой работодатель ежемесячно снимает налог с зарплаты и перечисляет в казну.

Для украинцев есть нюанс: когда ты только начинаешь работать и еще не имеешь numéro fiscal, работодатель применяет taux neutre (нейтральную ставку). Она обычно выше, чем твоя реальная ставка, потому что не учитывает семейную ситуацию. После первой декларации и получения avis d’imposition тебе пересчитают разницу и применят правильную ставку.

Прогрессивные ставки налога на доходы во Франции 2026 (на доходы 2025):

Система parts учитывает состав семьи: одинокий человек = 1 part, пара = 2 parts, каждый ребенок добавляет 0,5 part (третий и последующие - по 1 part). Чем больше parts, тем меньше налог на каждую единицу дохода.

FAQ¶

Нужно ли украинцам с временной защитой подавать налоговую декларацию во Франции?¶

Да. Если ты прожил во Франции больше 183 дней - ты налоговый резидент и обязан подать декларацию. Даже если доходов не было - подай, чтобы получить avis de non-imposition для CAF, социального жилья и других льгот.

ADA и APL облагаются налогом во Франции?¶

Нет. ADA (пособие для бенефициаров временной защиты), APL (помощь на жилье), allocations familiales и RSA не являются налогооблагаемым доходом. Их не нужно вносить в декларацию.

Как избежать двойного налогообложения за доходы из Украины?¶

Между Францией и Украиной действует Конвенция об избежании двойного налогообложения (1997). Заполни формуляр 2047 и укажи доходы из Украины. Для большинства типов дохода Франция предоставляет налоговый кредит на сумму уплаченных в Украине налогов. Собери справки из ГНС об уплаченных налогах и переведи их у присяжного переводчика.

Сколько стоит перевод налоговых справок из Украины для французской налоговой?¶

Присяжный перевод одной справки стоит от 30 до 60 евро в зависимости от объема и сложности документа. Налоговая декларация или банковская выписка на несколько страниц обойдется в 40-60 евро за страницу.

Когда дедлайн подачи налоговой декларации во Франции в 2026 году?¶

Бумажная декларация - до 19 мая 2026. Онлайн-декларация - в зависимости от департамента: 21 мая (01-19), 28 мая (20-54) или 4 июня (55-976). Если это твоя первая декларация - только на бумаге, онлайн будет доступен со следующего года.