Податки у Франції для українців: декларація доходів та переклад довідок

Квітень, ти відкриваєш пошту - а там лист від Direction Générale des Finances Publiques із проханням подати déclaration de revenus. Ти дивишся на цей бланк і не розумієш жодного слова. Де вписувати ADA? Чи треба декларувати гроші, які мама переказує з України? А що з зарплатою на французькій роботі - податок же вже знімали? Якщо впізнаєш себе - ця стаття для тебе. Розберемо крок за кроком, як українцям подати податкову декларацію у Франції, які документи з України перекладати і як не потрапити під подвійне оподаткування.

Хто зобов’язаний подавати декларацію¶

Коротка відповідь - якщо живеш у Франції більше 183 днів на рік, ти автоматично стаєш податковим резидентом Франції. Це стосується всіх українців із тимчасовим захистом (APS), carte de séjour або будь-яким іншим дозволом на проживання.

Податковий резидент Франції декларує всі свої доходи - і французькі, і закордонні. Тобто якщо ти отримуєш зарплату у Франції і одночасно маєш дохід з України (оренда квартири, фріланс, дивіденди) - все це потрібно внести в декларацію.

Декларацію подає не окрема людина, а foyer fiscal - податкове домогосподарство. Тобто подружжя подає одну спільну декларацію, куди включаються доходи обох і дітей до 18 років (або до 25 якщо вони студенти і ви так обрали).

Навіть якщо твій дохід дорівнює нулю - все одно подавай. Бо за результатами декларації ти отримаєш avis d’imposition (або avis de non-imposition) - документ, без якого у Франції нікуди. Про нього детальніше нижче.

Що оподатковується, а що ні¶

Це питання номер один серед українців. Давай по пунктах.

Не оподатковується (не треба вносити в декларацію)¶

• ADA (Allocation pour Demandeur d’Asile) - допомога для бенефіціарів тимчасового захисту, не є оподатковуваним доходом
• APL (допомога на оренду житла від CAF) - не оподатковується
• Allocations familiales (сімейні виплати на дітей) - не оподатковуються
• RSA (Revenu de Solidarité Active) - не оподатковується
• Prime d’activité - не оподатковується

Одна українка на форумі запитувала: “Я отримую тільки ADA і APL, у мене немає роботи - мені взагалі треба подавати декларацію?” Відповідь - так, подавай. Ти впишеш нуль у графу доходів і отримаєш avis de non-imposition, який потім знадобиться для CAF, для соціального житла, для юридичної допомоги (aide juridictionnelle).

Оподатковується (треба вносити)¶

• Зарплата за французьким контрактом (CDI, CDD, intérim) - але податок уже частково знімається щомісяця через prélèvement à la source (утримання при джерелі), тому в декларації ти просто підтверджуєш суми
• Дохід від фрілансу або micro-entreprise
• Дохід від оренди нерухомості (в тому числі в Україні)
• Пенсія (французька або українська)
• Дивіденди, відсотки по вкладах - і французькі, і українські
• Допомога по безробіттю (allocations chômage) - так, вона оподатковується

Календар податкової кампанії 2026¶

Декларація 2026 стосується доходів за 2025 рік. Ключові дати:

Якщо це твоя перша декларація у Франції - ти подаєш тільки на папері. Онлайн-кабінет на impots.gouv.fr буде доступний з наступного року, коли тобі присвоять numéro fiscal (податковий номер).

Перша декларація: покрокова інструкція¶

Якщо ти вперше декларуєш доходи у Франції - процес трохи інший, ніж для тих хто вже в системі.

Крок 1: Отримай формуляр¶

Завантаж бланк Cerfa n°2042 на сайті impots.gouv.fr або забери в найближчому centre des finances publiques (Service des Impôts des Particuliers - SIP). Якщо у тебе є доходи з-за кордону - додатково потрібен формуляр n°2047 (déclaration des revenus encaissés à l’étranger).

Крок 2: Заповни бланк¶

На першій сторінці 2042 постав галочку біля “Vous déposez une déclaration pour la première fois” (ви подаєте декларацію вперше). Numéro fiscal на цьому етапі не потрібен - його присвоять після обробки твоєї першої декларації.

Що вказати: - Повне ім’я та прізвище (як у titre de séjour) - Дату і місце народження - Адресу проживання у Франції - Сімейний стан - Кількість дітей на утриманні - Всі оподатковувані доходи за 2025 рік

Крок 3: Заповни 2047 (якщо є доходи з України)¶

Якщо ти отримував дохід в Україні (оренда, фріланс, пенсія, дивіденди), заповни формуляр 2047. Суми вказуй в євро за курсом на дату отримання доходу. Потім ці суми переносяться у відповідні графи основного формуляра 2042.

Крок 4: Додай документи¶

До паперової декларації додай: - Копію документа, що посвідчує особу (паспорт або titre de séjour) - Підтвердження адреси (quittance de loyer, facture EDF тощо) - RIB (банківські реквізити) - щоб отримати повернення податку або для prélèvement - Довідки про доходи з України з присяжним перекладом (якщо подаєш 2047)

Крок 5: Подай декларацію¶

Принеси особисто в SIP свого району, надішли поштою (рекомендованим листом) або через France Services. Дедлайн для паперової декларації - 19 травня 2026.

Після обробки (зазвичай 2-3 місяці) ти отримаєш avis d’imposition з твоїм numéro fiscal. З наступного року зможеш декларувати онлайн.

Які документи з України потрібно перекласти¶

Ось тут починається найцікавіше для тих, хто має доходи в Україні.

Коли переклад обов’язковий¶

Податкова Франції (Direction Générale des Finances Publiques) може вимагати підтвердження доходів, отриманих за кордоном. Документи українською або російською вони не приймуть - потрібен присяжний переклад (traduction assermentée) французькою.

Які документи можуть знадобитися:

Скільки коштує присяжний переклад¶

Ціни присяжних перекладачів у Франції залежать від мовної пари, складності документа та терміновості:

Присяжний перекладач (traducteur assermenté) - це перекладач, який склав присягу при Апеляційному суді (Cour d’appel) і має право завіряти переклади своєю печаткою та підписом. Його переклад має юридичну силу у Франції без додаткового нотаріального завірення.

Знайти присяжного перекладача з української можна в реєстрі на сайті Апеляційного суду твого регіону або через annuaire-traducteur-assermente.fr. Переклад на ChatsControl - ще один варіант, якщо потрібен швидкий переклад документа перед подачею до присяжного перекладача або для власного розуміння.

Подвійне оподаткування: конвенція Франція-Україна¶

Між Францією та Україною діє Конвенція про уникнення подвійного оподаткування від 31 січня 1997 року (набула чинності 1 листопада 1999 року). Це означає, що тебе не оподаткують двічі за один і той самий дохід.

Як це працює на практиці:

• Зарплата оподатковується в країні, де ти фактично працюєш. Якщо працюєш у Франції - платиш тільки французькі податки, навіть якщо контракт з українською компанією
• Оренда нерухомості оподатковується в країні, де розташована нерухомість. Якщо здаєш квартиру в Україні - податок платиш в Україні. Але дохід все одно декларуєш у Франції (у формулярі 2047), і Франція надає податковий кредит на суму сплачених в Україні податків
• Пенсія зазвичай оподатковується в країні виплати. Українська пенсія - в Україні
• Дивіденди можуть оподатковуватися в обох країнах, але з обмеженням ставки в країні джерела (зазвичай 5-15%)

Один форумчанин написав: “Здавав квартиру в Києві, платив податок в Україні. У Франції вписав цю суму в 2047, і мені зарахували кредит - по суті не заплатив подвійно. Але треба було перекласти довідку з ДПС, що податок реально сплачений.”

Для підтвердження сплати податків в Україні тобі знадобиться довідка від ДПС (Державної податкової служби) про сплачені податки - і так, її теж треба перекласти присяжним перекладачем.

Avis d’imposition та avis de non-imposition¶

Після обробки твоєї декларації податкова надсилає avis d’imposition (повідомлення про оподаткування) або avis de non-imposition (повідомлення про неоподатковування, якщо твій дохід нижче порогу оподаткування).

Цей документ - один із найважливіших у Франції. Без нього ти не зможеш:

• Подати на соціальне житло (HLM)
• Отримати юридичну допомогу (aide juridictionnelle)
• Підтвердити доходи для CAF (перерахунок виплат)
• Відкрити рахунок у деяких банках
• Оформити кредит або розстрочку
• Подовжити або змінити тип titre de séjour

Якщо ти не працюєш і отримуєш тільки ADA та APL - твій оподатковуваний дохід дорівнює нулю, і ти отримаєш avis de non-imposition. Це не погано - навпаки, це відкриває доступ до багатьох пільг і допомог.

Avis надходить наприкінці липня. Зберігай його - у Франції його просять постійно.

Prélèvement à la source: якщо працюєш у Франції¶

З 2019 року Франція перейшла на систему prélèvement à la source (утримання податку при джерелі) - аналог того, що в Україні робить роботодавець з ПДФО. Твій роботодавець щомісяця знімає податок із зарплати і перераховує в казну.

Для українців є нюанс: коли ти тільки починаєш працювати і ще не маєш numéro fiscal, роботодавець застосовує taux neutre (нейтральну ставку). Вона зазвичай вища, ніж твоя реальна ставка, бо не враховує сімейну ситуацію. Після першої декларації та отримання avis d’imposition тобі перерахують різницю і застосують правильну ставку.

Прогресивні ставки податку на доходи у Франції 2026 (на доходи 2025):

Система parts враховує склад сім’ї: одинока людина = 1 part, пара = 2 parts, кожна дитина додає 0,5 part (третя і наступні - по 1 part). Чим більше parts, тим менше податку на кожну одиницю доходу.

FAQ¶

Чи потрібно українцям з тимчасовим захистом подавати податкову декларацію у Франції?¶

Так. Якщо ти прожив у Франції більше 183 днів - ти податковий резидент і зобов’язаний подати декларацію. Навіть якщо доходів не було - подай, щоб отримати avis de non-imposition для CAF, соціального житла та інших пільг.

ADA та APL оподатковуються у Франції?¶

Ні. ADA (допомога для бенефіціарів тимчасового захисту), APL (допомога на житло), allocations familiales та RSA не є оподатковуваним доходом. Їх не потрібно вносити в декларацію.

Як уникнути подвійного оподаткування за доходи з України?¶

Між Францією та Україною діє Конвенція про уникнення подвійного оподаткування (1997). Заповни формуляр 2047 і вкажи доходи з України. Для більшості типів доходу Франція надає податковий кредит на суму сплачених в Україні податків. Збери довідки з ДПС про сплачені податки та переклади їх у присяжного перекладача.

Скільки коштує переклад податкових довідок з України для французької податкової?¶

Присяжний переклад однієї довідки коштує від 30 до 60 євро залежно від обсягу та складності документа. Податкова декларація або банківська виписка на кілька сторінок обійдеться в 40-60 євро за сторінку.

Коли дедлайн подачі податкової декларації у Франції в 2026 році?¶

Паперова декларація - до 19 травня 2026. Онлайн-декларація - залежно від департаменту: 21 травня (01-19), 28 травня (20-54) або 4 червня (55-976). Якщо це твоя перша декларація - тільки на папері, онлайн буде доступний з наступного року.