Steuerberater смотрит на тебя и говорит: “Нам нужна справка о твоём доходе из Украины за 2025 год, желательно официальная.” Ты киваешь, но в голове крутится: какая именно справка? Где брать? Нужен ли апостиль? И вообще - что такое “заверенный перевод” и зачем он нужен, если ты сам можешь перевести?
Это не редкая ситуация. Миллионы украинцев живут сейчас за рубежом и впервые сталкиваются с тем, что иностранная налоговая хочет видеть документы - конкретные, официальные, переведённые. Эта статья - практический гайд: какие документы из Украины нужны, как их получить и как подготовить к подаче.
Почему иностранная налоговая интересуется украинскими документами¶
Если ты живёшь за рубежом больше 183 дней в году, ты автоматически становишься налоговым резидентом этой страны. А это значит: декларируешь там все свои доходы - и местные, и украинские. Зарплата от украинского работодателя (даже если платят на украинскую карту), аренда квартиры в Харькове, пенсия от Пенсионного фонда Украины - всё это должно быть в декларации.
Но просто вписать цифры недостаточно. Большинство стран требуют подтверждающие документы - чтобы ты доказал откуда этот доход и заплатил ли с него налоги в Украине. Потому что если не заплатил - они налогообложат.
Если заплатил - тут вступают соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA/DTT). Украина подписала такие соглашения с более чем 70 странами, включая Германию, Польшу, Чехию, Францию, Нидерланды и Великобританию. Суть: один и тот же доход не может облагаться дважды - или там, или здесь, или распределяется между двумя странами.
Но важно понимать: соглашение об “избежании двойного налогообложения” не означает “можешь не подавать декларацию”. Декларировать всё равно нужно - соглашение лишь определяет сколько где платить.
Вот почему возникают конкретные запросы на документы.
Справка о доходах - самый распространённый документ¶
Официальное название: “Довідка про суми виплачених доходів та утриманих податків” (форма 4-ДФ или аналогичная от работодателя).
Это одностраничный документ с данными о: - общей сумме начисленного дохода за год - сумме удержанного НДФЛ (18%) и военного сбора (1,5% или 5%) - сумме начисленного ЕСВ
Где получить: - От работодателя - если ещё официально работаешь или работал в прошлом году - От ДФС - через Кабинет налогоплательщика на cabinet.tax.gov.ua или лично в офисе ДФС по месту регистрации
Для чего нужна за рубежом: - В Германии: подтверждение что доход из Украины уже облагался там налогом, чтобы Finanzamt применил освобождение или кредит по соглашению - В Польше: подтверждение для заявления на уменьшение налоговой базы при наличии доходов из двух стран - В Великобритании: доказательство уплаченных иностранных налогов при заполнении SA106 (форма для иностранных доходов) - В Нидерландах: подтверждение для Box 1 или Box 3 декларации
Важный нюанс: многие Steuerberater просят не просто справку, а конкретно форму Bescheinigung außerhalb EU/EWR - это трёхсторонняя форма, которую Finanzamt выдаёт тебе, ты отправляешь в ДФС Украины, ДФС заверяет и возвращает. Без апостиля. По сути это официальное подтверждение доходов для плательщиков из третьих стран. Подробнее - на сайте lohnsteuer-kompakt.de.
Как поясняет портал VisitUkraine:
Если ты является налоговым резидентом иностранного государства и получаешь доходы в Украине, такие доходы подлежат налогообложению в Украине по ставкам, определённым Налоговым кодексом, если иное не предусмотрено международными соглашениями.
Цепочка такая: ты декларируешь в Германии → Finanzamt просит подтвердить → ты приносишь документ от ДФС → Finanzamt применяет кредит или освобождение.
Справка о резидентстве (сертификат резидента)¶
Официальное название: “Довідка про підтвердження статусу резидента України” или “Сертифікат податкового резидентства”.
Этот документ нужен не всем - но в определённых ситуациях он критически важен:
- Ты получаешь доход в Германии и хочешь подтвердить что являешься резидентом Украины (чтобы Германия не облагала этот доход как “исключительно германский”)
- Ты получаешь в Германии Kapitalerträge (дивиденды или проценты) и хочешь применить пониженную ставку удержания по соглашению
- Компания за рубежом платит тебе как фрилансеру и хочет подтверждение твоего резидентства для освобождения от withholding tax
Где заказать: через Кабинет налогоплательщика на tax.gov.ua или лично в офисе ДФС. Важный момент от ДФС:
Якщо вам необхідна довідка для проставлення апостиля, замовляйте виключно паперовий варіант. Електронний документ не підлягає апостилюванню відповідно до Гаазької конвенції.
Обработка: 5-10 рабочих дней для самой справки. Апостиль при Министерстве юстиции - ещё 5-10 рабочих дней. Если торопишься - есть ускоренная услуга за дополнительную плату.
Декларация об имущественном состоянии и доходах - когда просят именно её¶
Это полноценная налоговая декларация - аналог Steuererklärung в Германии или PIT в Польше. Несколько страниц, приложения, все источники дохода, вычеты. Подаётся в ДФС раз в год до 1 мая.
Кто в принципе подавал такую декларацию в Украине: - ФЛП на общей системе налогообложения - Те, кто продавал недвижимость или авто - Те, кто получал иностранные доходы - Те, у кого было несколько источников дохода без автоматического удержания НДФЛ
Finanzamt или другой иностранный налоговый орган может запросить именно этот документ если: - Ты ФЛП и у тебя есть предпринимательский доход - У тебя несколько источников дохода в Украине одновременно - Есть подозрение что ты занижаешь доходы
Как найти свою декларацию: через cabinet.tax.gov.ua → “Звітність” → “Подані документи”. Там хранятся только электронно поданные декларации. Если подавал на бумаге - обращайся в офис ДФС по месту регистрации.
Нюанс для ФЛП: перевод полной декларации - это дорого и долго. Steuerberater обычно указывает конкретно какие приложения нужны, не вся декларация целиком. Если есть сомнение - уточни: “welche Anhänge werden benötigt?” (какие приложения нужны?).
Пассивные доходы из Украины: пенсия, аренда, дивиденды¶
Это чаще всего недооценённый блок - и самая частая причина доначислений.
Пенсия от Пенсионного фонда Украины¶
Если ты живёшь за рубежом и получаешь украинскую пенсию - в большинстве стран ЕС она подлежит декларированию.
В Германии: украинская пенсия вносится в Anlage R-AUS (иностранные пенсии). Если ты имеешь статус неограниченного плательщика (unbeschränkt steuerpflichtig), она включается в налоговую базу. Нужна справка от Пенсионного фонда Украины с размером выплат за год.
Как получить: через личный кабинет на portal.pfu.gov.ua или в офисе ПФУ.
Справка требует перевода. В Германии - от vereidigter Übersetzer с апостилем.
Аренда квартиры или дома в Украине¶
Ты уехал, но квартира в Украине сдаётся в аренду - доход от аренды есть, и он облагается налогом в стране твоего проживания.
Что нужно для подтверждения: - Договор аренды (найма) - Доказательства фактических выплат (банковские выписки, квитанции) - Документ об уплаченном в Украине НДФЛ с аренды (если платил)
В Германии этот доход декларируется в Anlage AUS, во Франции - в форме 2047 (revenus fonciers étrangers).
Дивиденды от украинских компаний¶
Актуально для тех, кто остаётся владельцем или акционером украинского бизнеса. Дивиденды от украинского ООО или АО нужно декларировать в стране проживания.
Документ: выписка от компании о выплаченных дивидендах и удержанном в Украине налоге (15% по стандарту, часто меньше по соглашениям).
Апостиль и перевод: что где нужно¶
Здесь больше всего путаницы. Сводная таблица по основным странам:
| Страна | Апостиль на укр. документы | Заверенный перевод | Язык |
|---|---|---|---|
| Германия | Да (Гаагская конвенция) | Да, vereidigter Übersetzer | Немецкий |
| Польша | Нет (двустороннее соглашение) | Да, tłumacz przysięgły | Польский |
| Чехия | Нет (двустороннее соглашение) | Да, soudní tlumočník | Чешский |
| Франция | Да (Гаагская конвенция) | Да, traducteur assermenté | Французский |
| Нидерланды | Да (Гаагская конвенция) | Да | Нидерландский или английский |
| Великобритания | Рекомендуется | Рекомендуется | Английский |
О Польше и Чехии подробнее: между Украиной и этими странами действует двустороннее соглашение о правовой помощи, которое отменяет требование апостилирования. Это значит: украинская Справка о доходах для польского Urząd Skarbowy не требует апостиля - только заверенного перевода у tłumacz przysięgły (присяжного переводчика). Это значительно упрощает и удешевляет процесс.
О Германии: апостиль обязателен. Проставляют его при Министерстве юстиции Украины. Без апостиля Finanzamt не примет ни один документ из Украины - даже с заверенным переводом.
О заверенном переводе: это не просто перевод - это перевод с подписью и печатью официально назначенного переводчика. В Германии - vereidigter Übersetzer (найти можно на justiz-dolmetscher.de). В Польше - tłumacz przysięgły. В Великобритании официальной базы нет, но CIoL (Chartered Institute of Linguists) - авторитетное подтверждение.
Один из вариантов для заверенного перевода онлайн - ChatsControl: загружаешь документ, AI делает черновик, присяжный переводчик проверяет и подписывает, получаешь PDF на email. Подходит для стандартных справок о доходах, сертификатов резидентства и аналогичных формальных документов - где текст стандартный. Важно уточнить заранее, приймет ли твой конкретный Finanzamt перевод из этого сервиса.
Дедлайны 2026: когда подавать¶
| Страна | Дедлайн | За какой год |
|---|---|---|
| Польша | 30 апреля 2026 | Доходы 2025 |
| Чехия | 1 апреля 2026 (бумага) / 1 июля 2026 (с консультантом) | Доходы 2025 |
| Нидерланды | 1 мая 2026 | Доходы 2025 |
| Германия | 31 июля 2026 (самостоятельно) / 28 февраля 2027 (со Steuerberater) | Доходы 2025 |
| Франция | 22 мая - 5 июня 2026 (зависит от департамента) | Доходы 2025 |
| Великобритания | 31 января 2027 | Апрель 2025 - апрель 2026 |
| Украина (иностранный доход) | 1 мая 2026 | Доходы 2025 |
Если ты живёшь в Германии и есть Steuerberater - он может подать декларацию до 28 февраля 2027, что даёт почти 7 месяцев дополнительного времени на сбор документов. Но заказывать апостиль и перевод из Украины лучше заблаговременно - особенно сейчас, когда государственные органы Украины могут работать с задержками.
Новое соглашение об избежании двойного налогообложения между Украиной и Германией подписано в мае 2026 и сейчас проходит ратификацию в парламентах обеих стран. Когда вступит в силу - может изменить некоторые правила относительно пенсий, дивидендов и дистанционной работы. Следи за обновлениями на сайте Министерства финансов Украины.
8 типичных ошибок при подготовке документов¶
Эти ошибки встречаются на форумах постоянно.
1. Заказали электронную справку вместо бумажной. Самая распространённая ошибка для тех, кто планирует апостиль. Электронный документ от ДФС не может быть апостилирован - апостиль ставится только на физический документ с живой подписью и мокрой печатью. Если нужна Германия или Франция - с первого раза заказывай бумажный вариант.
2. Думали что “без апостиля” = “без перевода”. Польское и чешское соглашение отменяет только апостиль - заверенный перевод у присяжного переводчика всё равно нужен. Эти два требования независимы.
3. Использовали машинный перевод или неофициальный перевод. Google Translate или перевод от друга-переводчика без печати - неприемлем ни в одной иностранной налоговой. Только заверенный перевод от официально назначенного переводчика.
4. Не указали в декларации аренду квартиры в Украине. Если сдаёшь квартиру, нужно декларировать этот доход в стране проживания. Игнорирование этого может привести к доначислению с процентами и штрафом.
5. Считали что украинская пенсия “маленькая, её всё равно не обложат”. В Германии нет минимального порога для декларирования иностранных пенсий - даже 100€ в месяц нужно вносить в Anlage R-AUS. Незадекларированная пенсия может стать основанием для проверки.
6. Перепутали “не платить дважды” и “не подавать декларацию”. DTA означает что один доход не облагается дважды. Но декларировать ты обязан - соглашение применяется в рамках поданной декларации, а не вместо неё.
7. Забыли про украинскую сторону. Если сохраняешь статус резидента Украины и есть иностранные доходы - до 1 мая нужно подать декларацию и в Украине. Штраф за несвоевременную подачу - 340 грн. Но важнее другое: пропущенная декларация может блокировать выдачу справок для иностранной налоговой.
8. Не заказали форму Bescheinigung außerhalb EU/EWR для Finanzamt. Эта форма не всем известна, но без неё Finanzamt может не применить освобождение по соглашению. Если твой Steuerberater её не упоминал - спроси напрямую. Форму выдаёт Finanzamt, ты отправляешь в ДФС Украины, ДФС заверяет.
FAQ¶
Нужен ли апостиль на справку из Украины для Польши?¶
Нет. Между Украиной и Польшей действует двустороннее соглашение, которое освобождает официальные документы от апостилирования. Достаточно заверенного перевода на польский язык у присяжного переводчика (tłumacz przysięgły).
Какую справку заказать для немецкого Finanzamt?¶
Для наёмного работника - Справку о доходах от работодателя или ДФС, с апостилем и заверенным переводом. Для ФЛП - Finanzamt может запросить полную Декларацию об имущественном состоянии. Дополнительно - форма Bescheinigung außerhalb EU/EWR, которую ДФС заверяет и возвращает тебе для подачи в Finanzamt.
Как получить бумажную Справку о резидентстве?¶
Через Кабинет налогоплательщика на cabinet.tax.gov.ua (раздел “Отримати послугу” → “Довідка про резидентство”) или лично в офисе ДФС. При заказе указывай что нужен бумажный вариант и для какой страны предназначается. Обработка 5-10 рабочих дней, затем отдельно заказываешь апостиль.
Что если ДФС в моём городе не работает из-за войны?¶
Германия учла эту ситуацию. Bundesfinanzministerium в своём FAQ указывает: если плательщик не может предоставить доказательства по военным причинам (kriegsbedingt), это требование может быть снято для налоговых лет 2021-2025. К запросу Finanzamt нужно добавить письменное объяснение с конкретикой: что именно недоступно, где находится учреждение, почему невозможно получить. “Идёт война” без деталей - недостаточно.
Чем консульская легализация отличается от апостиля?¶
Это два разных способа подтверждения документов. Для стран-подписантов Гаагской конвенции (Германия, Франция, Нидерланды) нужен апостиль, а не консульская легализация. Большинство консульств документы для иностранных налоговых не заверяют вообще.
Сколько времени занимает получение всего пакета документов?¶
Минимум для Германии: 3-5 недель. Справка ДФС (5-10 рабочих дней) + апостиль (5-10 рабочих дней) + перевод от vereidigter Übersetzer (3-7 дней). Для Польши: 1-2 недели (без апостиля). Если есть задержки на стороне ДФС или Министерства юстиции - может быть дольше.
Нужно ли подавать декларацию в Украине, если получаешь доход за рубежом?¶
Зависит от твоего статуса. Если сохраняешь статус резидента Украины (не прожил 183+ дней за рубежом или центр интересов в Украине) - да, доход из-за рубежа нужно декларировать до 1 мая. Если уже нерезидент - только доходы из украинских источников. ДФС не объявлял автоматического освобождения для всех перемещённых лиц - каждая ситуация определяется индивидуально.
Источники¶
- Соглашения об избежании двойного налогообложения - МФУ
- Новое соглашение Украина-Германия май 2026
- ДФС о налогах для украинцев за рубежом - VisitUkraine
- ДФС: сертификат резидента, апостиль
- PIT для украинцев в Польше - Latwy Start
- Bescheinigung außerhalb EU/EWR - Lohnsteuer-Kompakt
- Налоговое резидентство беженцев в Европе - Accace
- Налоги для украинцев в Германии - VisitUkraine
Нужен профессиональный перевод?
AI-перевод + проверка переводчиком + нотариальное заверение
Заказать перевод →