Переклад податкової декларації України для Finanzamt

Steuerberater дивиться на тебе і каже: “Вам потрібно підтвердити дохід з України за 2024 рік. Бажано повною декларацією - не просто довідкою.” Ти кліпаєш очима: яка декларація? Де її брати? І взагалі - чи є така взагалі, якщо ти ФОП і платив єдиний податок? Розберемося по черзі - від того, що означає “повна декларація”, до того, як отримати її переклад і що робити якщо документів немає через війну.

Довідка про доходи і Декларація про майновий стан - це різні документи¶

Перш за все розберемось у термінах, бо плутанина тут виникає постійно.

Довідка про доходи (Довідка ДПС) - це простий документ, який видає Державна податкова служба або твій роботодавець. Там написано: “цей громадянин отримав за такий-то рік X гривень доходу, з яких сплачено Y гривень ПДФО.” Читати легко, перекласти швидко, коштує дешево. Про довідку про доходи - в окремій статті.

Декларація про майновий стан і доходи - це принципово інший документ. Це повноцінна податкова декларація (аналог Steuererklärung у Германії), яку людина самостійно заповнює і подає до ДПС. Декілька сторінок, додатки, відомості про всі джерела доходу, майно, відрахування. Подається раз на рік до 1 травня.

Хто в Україні зобов’язаний подавати декларацію (не просто довідку): - ФОП на загальній системі оподаткування - Ті, хто продав нерухомість або автомобіль - Ті, хто отримав іноземний дохід - Ті, хто має кілька джерел доходу без автоматичного утримання ПДФО - Ті, хто хоче отримати податкову знижку

Якщо ти найманий працівник і маєш одного роботодавця - декларацію в Україні, мабуть, не подавав. Але якщо ти ФОП, продав квартиру або фрілансив для закордонних клієнтів - декларація є, і Finanzamt може попросити саме її.

Коли Finanzamt просить декларацію, а не просто довідку¶

Finanzamt просить підтверджуючі документи по іноземному доходу на підставі §68b EStDV (Einkommensteuer-Durchführungsverordnung - підзаконний акт до закону про прибутковий податок). Суть: якщо ти заявляєш в Anlage AUS звільнення від оподаткування на підставі угоди між Україною і Германією про уникнення подвійного оподаткування - Finanzamt має право попросити доказ.

Для простої зарплати зазвичай достатньо довідки від роботодавця або ДПС. Але є ситуації, коли Finanzamt хоче бачити повну декларацію:

• Ти ФОП і декларував дохід від підприємницької діяльності
• У тебе кілька джерел доходу в Україні одночасно (зарплата + оренда + підприємницька діяльність)
• Finanzamt отримав інформацію про твої доходи з якогось джерела і хоче повну картину
• Твій Steuerberater радить подати декларацію щоб підтвердити суму іноземних податків і заявити credit або exemption

Ключове правило: Finanzamt може попросити завірений переклад документів - але не зобов’язаний це робити автоматично. Багато людей включають дані в Anlage AUS і ніяких додаткових документів від них не просять. Запит на переклад приходить або у вигляді листа-запиту (Rückfrage) з дедлайном 4-6 тижнів, або під час Nachforderung (додаткового запиту) при розгляді декларації.

Як отримати свою українську декларацію¶

Якщо ти подавав декларацію в Україні - її копія зберігається в кабінеті платника ДПС. Знайти і роздрукувати можна онлайн:

Через Кабінет платника ДПС (cabinet.tax.gov.ua): 1. Авторизуйся з Дія або КЕП (кваліфікований електронний підпис) 2. Розділ “Звітність” → “Подані документи” 3. Знайди свою декларацію за потрібний рік 4. Роздрукуй або завантаж PDF

Важливий нюанс: в кабінеті зберігаються тільки електронно подані декларації. Якщо подавав паперову - потрібно звертатись до відповідного офісу ДПС особисто або через доручену особу.

Нова форма декларації з 2024 року: Наказом Міністерства фінансів України від 28 серпня 2023 року №467 затверджена нова форма декларації. Діє з деклараційної кампанії за 2023 рік. Якщо у тебе стара форма за 2021-2022 роки - вона має іншу структуру, але Finanzamt це не хвилює - їм важливий зміст, а не форма.

Якщо декларацій не подавав взагалі - тоді потрібна довідка від ДПС про відсутність декларацій та довідка про доходи. Зазвичай Finanzamt приймає це як підтвердження що ти був найманим працівником і ПДФО утримував роботодавець.

Що потрібно перекладати: склад декларації¶

Українська декларація про майновий стан і доходи складається з основного аркуша і додатків. Додатки позначаються літерами (Ф1, Ф2, Ф3 тощо) і заповнюються залежно від типу доходу.

Для Finanzamt зазвичай потрібні: - Основний аркуш (перша сторінка) - персональні дані, загальний дохід, сума нарахованого і сплаченого ПДФО - Додаток з відповідним типом доходу - якщо ФОП, то додаток Ф4; якщо оренда, то Ф2; якщо продаж майна, то Ф2 або Ф4 залежно від типу

Перекладати всю декларацію цілком не завжди потрібно. Steuerberater або Finanzamt зазвичай вказують конкретно, які розділи їх цікавлять. Якщо є сумнів - перекладай основний аркуш і додаток з релевантним доходом.

Для перекладу потрібен заприсяжний перекладач (vereidigter Übersetzer) - він ставить печатку і підпис, підтверджуючи що переклад відповідає оригіналу. Тільки такий переклад (beglaubigte Übersetzung) має юридичну силу для Finanzamt. Шукати перекладача можна через justiz-dolmetscher.de - там база всіх офіційно зареєстрованих перекладачів Германії.

ФОП в Германії: найскладніший кейс¶

Якщо ти ФОП (Фізична особа-підприємець) і живеш у Германії - твоя податкова ситуація набагато складніша ніж у найманого працівника.

По угоді між Україною і Германією (DBA Doppelbesteuerungsabkommen, діє з 1997 року), дохід від підприємницької діяльності оподатковується там, де ця діяльність фактично здійснюється. Якщо ти сидиш у Берліні і фрілансиш - Germanія вважає цей дохід отриманим на її території і оподатковує його повністю.

Проблема в тому, що єдиний податок ФОП (3-5% від доходу) не зараховується в рахунок German Einkommensteuer. ДБА не передбачає credit для єдиного податку - він вважається відмінним за структурою від стандартного прибуткового податку. В результаті один і той самий дохід може оподатковуватись двічі: ти платиш єдиний податок в Україні і Einkommensteuer в Германії.

Рішення одне - консультація Steuerberater (податкового консультанта). Це не варіант і не побажання - для ФОП з доходами понад 10 000 € на рік це фактичний мінімум. Самостійно розібратися з Anlage AUS, Gewerbeanmeldung або Freiberufler-статусом і одночасно коректно задекларувати ФОП - дуже складно.

Форуми типу dou.ua та handbook germany рясніють повідомленнями від IT-фрілансерів: “Маю ФОП, живу в Мюнхені, клієнти в США - що робити?” Відповідь незмінна: закрий ФОП, відкрий Freiberufler у Германії, зверніться до Steuerberater. З документів для Finanzamt потрібна буде ФОП-декларація і підтвердження сплаченого в Україні єдиного податку.

Воєнне полегшення: якщо документів немає¶

Це найважливіша інформація для тих, чиї документи недоступні через війну.

Bundesfinanzministerium (Міністерство фінансів Германії) оновило свій FAQ з питань Украіни у квітні 2025 року. Там прямо написано: якщо платник не може надати докази іноземного доходу або іноземних податків через воєнні причини (kriegsbedingt) - ця вимога може бути знята для податкових років 2021-2025.

Це означає: якщо ДПС в твоєму місті не працює, архів знищений, зв’язок відсутній - ти не зобов’язаний надавати документи яких фізично неможливо отримати. Але важливо:

• Декларувати доходи все одно потрібно - вносиш у Anlage AUS за своїми даними
• До запиту Finanzamt або у відповідь на Rückfrage додаєш письмове пояснення чому документи недоступні
• Пояснення має бути конкретним: де саме знаходиться установа, чому недоступна, коли ситуація склалась
• Просто написати “у нас війна” недостатньо

Ця kriegsbedingte Erleichterung (воєнне полегшення) - не автоматичне прощення, а індивідуальне рішення Finanzamt на основі твоїх пояснень. В більшості випадків, якщо ситуація правдоподібна - Finanzamt іде назустріч.

Скільки коштує переклад декларації¶

Стандартні терміни: 3-5 робочих днів. Повний прайс-гайд на переклад документів - в окремій статті.

Корисна деталь: витрати на переклад документів для Steuererklärung можна включити до Werbungskosten (витрати на отримання доходу) і частково повернути через ту саму декларацію.

Покрокова інструкція¶

Крок 1: Визнач чи подавав ти декларацію в Україні

Якщо ти ФОП, мав оренду, продавав майно або заробляв з кількох джерел - декларація є. Якщо найманий працівник без додаткових доходів - скоріше за все ні. У другому випадку тобі потрібна довідка про доходи, а не декларація.

Крок 2: Отримай декларацію через cabinet.tax.gov.ua

Авторизуйся через Дія або КЕП → розділ “Звітність” → “Подані документи” → знайди потрібний рік → завантажуй PDF. Якщо декларацій не знаходиш або не можеш авторизуватися - звернись до офісу ДПС або через представника в Україні.

Крок 3: Визнач які сторінки потрібно перекладати

Якщо маєш Steuerberater - уточни у нього, які саме розділи потрібні Finanzamt. Зазвичай достатньо основного аркуша і відповідного додатку. Це заощадить гроші на перекладі.

Крок 4: Зроби якісний скан

300 DPI, PDF, всі сторінки. Перекладачу потрібен читабельний документ - смартфонне фото з бліком або кутом не підійде.

Крок 5: Замов beglaubigte Übersetzung

Знайди заприсяжного перекладача на justiz-dolmetscher.de (мовна пара: українська - німецька). Замовляй за 2-3 тижні до дедлайну, стандартний термін - 3-5 робочих днів. Або скористайся ChatsControl для швидкого попереднього перекладу - щоб розібратись в документі самому або показати Steuerberater (для Finanzamt потрібна завірена версія).

Крок 6: Зберігай все 10 років

Навіть якщо Finanzamt нічого не запросив - зберігай оригінали і переклади. Термін позовної давності по податкових справах у Германії - 4-10 років залежно від ситуації.

FAQ¶

Чи потрібно подавати українську декларацію безпосередньо у Finanzamt?¶

Ні, безпосередньо не потрібно. Ти заповнюєш Anlage AUS в рамках своєї Steuererklärung і вносиш туди дані про дохід з України. Сама декларація або інші підтверджуючі документи потрібні тільки якщо Finanzamt надішле запит на підтвердження - у вигляді Rückfrage (листа-запиту).

Чим відрізняється довідка про доходи від повної декларації?¶

Довідка - це простий документ про суму доходу і сплаченого ПДФО, видається ДПС або роботодавцем на запит. Декларація - це повноцінний самостійно поданий звіт з усіма джерелами доходу, відрахуваннями та розрахунком. Декларацію подають ФОП, власники нерухомості, ті хто продав майно. Якщо ти найманий працівник - зазвичай достатньо довідки.

Чи зараховується єдиний податок ФОП у рахунок Einkommensteuer?¶

Ні, не зараховується. Єдиний податок в Україні (3-5% для ФОП) не визнається в ДБА між Україною і Германією як рівноцінний прибутковий податок. Це означає потенційне подвійне оподаткування для ФОП. Для вирішення - потрібна консультація Steuerberater і можлива реорганізація бізнесу в Германії.

Що робити якщо документи знищені або недоступні через війну?¶

Bundesfinanzministerium дозволяє kriegsbedingte Erleichterung (воєнне полегшення) для податкових років 2021-2025: при неможливості отримати документи через воєнні причини вимога надати докази може бути знята. Напиши Finanzamt листа з конкретним поясненням ситуації. Декларувати доходи все одно потрібно - просто без підтверджуючих документів.

Чи обов’язковий для Finanzamt завірений переклад чи підійде звичайний?¶

За §68b EStDV Finanzamt має право вимагати beglaubigte Übersetzung (завірений переклад) - тобто зроблений заприсяжним перекладачем (vereidigter Übersetzer) з офіційною печаткою. Звичайний переклад через DeepL або зроблений другом юридичної сили не має. Якщо Finanzamt офіційно запитав підтверджуючі документи - подавай тільки завірений переклад.